微商、社交电商财税合规解决方案

2020-07-27

如果说非典推动了阿里巴巴的发展,那么今年的疫情则是对电商、微商这些行业打了一剂强心针。一个行业的蓬勃发展应该建立在财税合法合规基础之上,否则税收风险非常大。
电商微商行业常见的财税痛点
1.平台结算漏税
95%的企业虽然在平台登记了对公账户,但其实是直接结算个人账户的。平台对直接结算私人账户并没有什么限制,很多人也爽于直接体现(对私账户)。直接提现一时爽,一直提现一直爽。
殊不知,当遇到并购或税务稽查的时候,你可能会很惨!补税范围大概在20%~32%!
2.以税控账
企业根据去年交多少税来确定收入确认额度,不遵循实际发生,借此规避增值税和企业所得税。实际中,大部分会计通过以税控账为老板控制税赋,这种行为简直蠢到极点,这不是能力而是在作死。
电商行业客户普遍不要发票,财务隐匿收入情况特别严重,而且很多老板对此引以为荣。一旦税务局查账,老板就等着哭吧,补税罚款让你脑瓜子嗡嗡的。
3.库存核算混乱
百分之九十的电商库存核算非常混乱的,财务隐患不断累积。
以销售手机壳为例,手机壳有不同型号、颜色的规格,对外开发票可以图省事就开“手机壳”。但是,企业的商品规格、核算体系应该健全。否则,企业库存核算问题将堆积越来越多,遭税局稽查。
最终结果,财务拍拍屁股走人,老板哭着去税务“买单”。
4.公对私支付无成本发票
电商行业很多时候涉及到个人渠道佣金打款,很多企业不清楚该如何处理,对公户直接对私支付时有发生。支付后就先挂账,你挂200万,他挂200万,最后挂了超过1000万,雷炸了。税务局通知集体按20%或30%补税,老板就得哭死。
很多电商企业发放个人渠道佣金普遍采用这种粗暴的方式处理。当你把钱付出去后,再想追回来让人配合去做税务筹划是非常非常难的。


销售费用的税务处理在电商行业里面是一个比较大的问题。
很多会计他不知道公对私支付怎么处理,也去不处理,就挂在上面。那么,一旦被稽查,会视同劳务支出要补税。
通常来说一千万警戒线,如果说超出一定额度的时候就会自动报警,会推送到相关的稽查部门。监察部门入场调查的话,企业的损失可能会比较大。
建议电商、微商企业老板一定要多注意看科目余额表,如果大量涉及到公对私支付,并且累积额度比较大,一定要及时处理。如果说不及时处理掉,后果可能会很严重。做好税务筹划,避免被国家税务局追缴。

处理销售费用不能一刀切,要根据不同的人,不同的性质,不同的收入规模采用不同的筹划方案。税务筹划是需要技巧的,不能说提供一个合同、发票就结束了。税务筹划远没有你想的那么渺小那么简单,有很多事情需要考虑到。

微商、社交电商财税合规解决方案

1.业务真实性
——不可以虚增成本费用,无论是专票还是普票。
经营所得是税务局监察的重点,如果说税务局发现委托代征和个独里面有年龄偏大的,或者感觉业务不真实,一定会打电话问询,千万不要低估税务局的智商。如果税务局发现存在情况,那么这个老板和公司和个人都脱不了干系。
2.票据合规性
——票据类目要合规,必须三流合一,不能有假票套票。
票据类目要合规,不能只是服务费或者咨询费。三流合一是原则性问题,三流不合一在税务里面是大忌,偶尔出现可以,如果大批量的出现的话,税务局稽查、补税的概率非常高。
3.证据链储备以及审计支持
——如果需要通过审计和尽调,必须做好证据链收集工作。
很多的公司平时根本没有注意证据链的储备,在税务局稽查的时候就是见光死。老板平时赚钱很开心,一旦稽查就一夜回到解放前,这种事见得太多,太多了。
做费用、证据链的处理光有发票和合同是不行的,如果你没有证据的话,伸手必被抓,肯定是跑不了的。
税筹≠开票
业务合理性、证据链完备性是税筹的基础,仅通过开票实现税务筹划是最愚蠢的行为!


其实,电商行业的很多客户是不要发票的。多数老板、财务认为,尽量不要给客户开票,因为要交税。
这个话说的是没有错的,但是,私户收款是逃税罪;不开票,过不了审计;不开票,也无法银行贷款;不开票,通不过资方尽调......
疫情给了很多企业一个启示,拿受到疫情重创的餐饮和教育行业为例,以前谁见过哪个餐饮公司主动开发票的?没有见过哪个教育公司主动给客户开发票的?
这些行业遭遇疫情之后,因为没有交税拿不到银行一毛钱贷款。国家三令五申银行必须给小微企业贷款啊,银行确实也是这么做的。但是,银行有一件事解决不了,如果你们公司连对公户都没有,或者说对用户压根就没有钱的话,无论如何也不可能给你贷款的,这是不可能的。
所以,对公收款是企业获取良好信用的前提。如果没有这个前提,企业信用、贷款、包括股权融资,通通都是泡沫。而且,对公收款是跟企业估值直接相关的。
做企业无非两个目的,要么赚钱,要么值钱。作为一个企业,既不赚钱又不值钱,你在做什么呢?你又不是慈善机构,慈善机构还要琢磨账上的钱怎么理财。
常年财务说缺进项但又不敢买票的这种企业也非常多,对于老板而言不要听财务说缺多少进项,而是应先搞清楚要缴多少税,再决定怎么做。如果缴税本来就不多,那就该缴多少就缴多少。如果你需要缴税很多,那再筹划不迟。
缺进项总有办法,没事别虚开,虚开是要判刑的。
电商、微商企业很多都不是高科技企业,高科技企业研发经费可以加计扣除。但是电商、微商企业很多没有科技含量,只是一种加工、卖货或者重新组装打包。在没有高科技加成的情况下,如何优化呢?

原来,供应商直接供应给电商企业,电商企业再卖给客户。
现在,在税收地成立采购公司,用采购公司去原供应商采购,采购公司向电商公司去开进项,采用结算中心的方式。在不虚增成本的情况下,符合上市审计要求,且财税合规。同时,整个方案中未出现个体户。
通过省心办税奖平台,实现增值税可以节约40%,企业所得税节约76%,市值增加看得见!

微商、社交电商财税合规解决方案
当下常见税务问题:
1.个人大额私户收款
有不少企业为了少缴税,就试图利用私人账户收款来“避税”。今年三月,鄂尔多斯、赤峰市税务局通告追溯过去20年来煤炭资源领域存在未按法律法规申报缴纳税费的纳税人、缴费人。
2.直接个人账户平台提现会触发税务风险
平台对公户绑个人卡提现遭银行冻结,央行监控资金额度过大,联系地方银行冻结,严重涉及刑事犯罪。
电商平台提现个人账户上应杜绝,对于违法行为国家相关部门绝对不会坐视不管。
3.购买发票虚增成本和非法套现
每当年底都会有些公司考虑买发票,认为买专票风险很大,买普票没什么风险。但其实无论买专票还是普票都有风险。而且被抓的概率很高,尤其是那种不过账的。
如果还有人再说买票不过帐,你想都不用想这事。如果今天没有被抓,说明税务局可能没空啊。购买发票虚增成本非法套现这种事情百分之百不可行。
4.劳动用工风险,相关证据链不完善
灵活用工也好,发佣金也好,你必须要有相关的证据链。如果你不做好相关的证据链,不能向税务局证明你做这些工作,那么税务局完全有可能说虚开发票。
当然收集证据链,是有一定技巧、格式的。如果说你们会计要是不会做的话,于景晨表示省心办可以去提供相关的帮助,收集这些证据链,把账做好。
5.如实申报收入是财务合规的前提也是支撑信贷融资的基础
电商企业坦率的讲,就是收多少钱就报多少的企业很少很少,但是如实申报的企业都很值钱,没有正儿八经报的肯定不值钱,因为你没有信用。
很多老板都曾问过能不能既合规又省税,还是全额申报收入,然后还有信用?答案是肯定的,在企业节税和市值之间涨到平衡点,作为老板也需要掌握财税技能。

只有依法纳税才能保证企业安全成长,财税筹划并不是直接避税,而是知道哪些税该交不该交,战略财税助力企业做大做强。

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